Comprensione delle basi dei piani pensionistici 401 (a)

Un 401 (a) è un tipo di piano di risparmio pensionistico a compensazione differita. Questo tipo di piano è una componente dell'Internal Revenue Code Sezione 401, che riguarda i piani differiti. Di solito, i piani 401 (a) sono forniti da enti governativi. Ulteriori informazioni su un piano pensionistico 401 (a) e su come si confronta con un piano 401 (k) insieme ai vantaggi fiscali.

A 401 (a) spiegato

Un 401(a) è un piano pensionistico fornito ai dipendenti del governo dal governo federale o statale, dalle loro agenzie o altre istituzioni affiliate, da un gruppo politico o da un governo tribale indiano. Il datore di lavoro stabilisce il piano, gli importi massimi delle donazioni e le regole di maturazione. I contributi massimi sono inoltre soggetti al Agenzia delle Entrate (IRS) limite. Nel 2011, il limite dell'IRS era di $ 49.000. Questo limite è cumulativo.

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Il datore di lavoro e il dipendente possono contribuire a un piano 401 (a), separatamente o simultaneamente. A volte, la partecipazione a questi piani è obbligatoria. In questo caso, una volta che il dipendente sceglie di partecipare, non può smettere di farlo. Tuttavia, la partecipazione può cessare quando il dipendente non lavora più per il dipendente. Alcuni piani possono consentire ai dipendenti di contribuire con ulteriori dollari al netto delle imposte al loro piano. Questa opzione è fornita a discrezione del datore di lavoro, ma in ogni caso non può superare il 25 percento del reddito totale del dipendente.

I contributi sono effettuati con dollari al lordo delle imposte. In quanto tale, il dipendente non è tassato su di loro. Anche i dipendenti non sono tassati sui contributi del datore di lavoro. I prelievi o le distribuzioni sono tassati quando ricevuti. I prelievi anticipati o le distribuzioni, ovvero quelli concessi al dipendente prima del raggiungimento dell'età pensionabile definita dal piano, sono soggetti a tassazione e ad una penale aggiuntiva. I fondi acquisiti possono essere trasferiti in un altro piano di compensazione differita, come un 401 (k), un IRA tradizionale o un Roth IRA, o in una rendita. I prelievi possono essere ricevuti sotto forma di pagamento una tantum o pagamenti periodici.

401(a) Rispetto ai Piani 401(k)

Ci sono molte differenze tra 401 (a) e 401 (k) piani. Innanzitutto, un 401 (k) è essenzialmente un sottoinsieme di un 401 (a). La sezione 401 (a) del codice IRS definisce i piani pensionistici qualificati. Un piano 401 (k) è un componente di tale definizione.

Oltre a fornire una definizione per tutti i piani pensionistici a compensazione differita, un 401 (a) consente ai datori di lavoro di stabilire questi piani per i propri dipendenti. Consente inoltre ai dipendenti di contribuire ad essi. Questo è diverso da un 401 (k), che non contiene intrinsecamente l'opzione per i dipendenti di contribuire.

Infine, in un piano 401 (a) tutti i dipendenti contribuiscono con la stessa quantità di denaro, indipendentemente dalla loro posizione o reddito. Pertanto, in un piano che prevede un contributo del 4%, il più alto dirigente e il segretario dovrebbero contribuire entrambi al 4%; il datore di lavoro lo eguaglierebbe contribuendo con un altro quattro percento.

Vantaggi fiscali di un 401 (a)

A 401 (a) ha diversi vantaggi fiscali. Il più importante di questi è che riduce l'importo del reddito imponibile sulla busta paga di un dipendente. In sostanza, contribuendo con dollari al lordo delle imposte, l'IRS o l'agenzia fiscale statale devono tassare meno entrate. Allo stesso modo, questi contributi al lordo delle imposte possono essere tassati a un'aliquota inferiore a quella attuale del dipendente employeescaglione d'imposta. Questo perché, al momento dell'inizio dei prelievi, il lavoratore potrebbe trovarsi in uno scaglione fiscale inferiore a quello in cui si trovava quando ha percepito i contributi.

Il fatto che i contributi 401(a) non siano tassati significa anche che i contributi possono crescere esentasse fino alla distribuzione. Ciò aumenta l'importo dei risparmi per la pensione di un dipendente.

Un altro vantaggio è che i partecipanti 401 (a) possono anche contribuire ad altri tipi di piani pensionistici. Nello specifico, i partecipanti possono anche contribuire ad a 457 (b) piano di compensazione differita, che è un altro conto di risparmio previdenziale progettato specificamente per dipendenti governativi o senza scopo di lucro. Questi contributi sono ancora soggetti a importi massimi, compreso l'IRS $ 49.000 massimo, ma ridurrebbe ulteriormente il reddito imponibile del dipendente.

Stabilire il tuo 401 (a)

Se ti viene offerto un 401 (a) dal tuo datore di lavoro, considera i suoi termini e quanto il tuo datore di lavoro corrisponderà ai tuoi contributi, se non altro. Ricorda che la tua partecipazione potrebbe essere richiesta e che potresti non avere scelta sull'importo che puoi contribuire. Tuttavia, il fatto che un 401 (a) offra risparmi fiscali e ti aiuti a prepararti per la pensione lo rende uno strumento finanziario prezioso.