Deduci i miglioramenti domestici dalle imposte sul reddito

Non è possibile detrarre immediatamente i miglioramenti della casa dalle imposte sul reddito, tranne in alcune circostanze speciali specifiche. Tuttavia, potrebbe essere possibile ottenere un beneficio fiscale dai miglioramenti della tua casa in un secondo momento, nel momento in cui vendi la tua casa.

Che cos'è un miglioramento domestico?

Ai fini fiscali, un miglioramento domestico è tutto ciò che aumenta il valore della tua casa. Riparazioni di base come rattoppare un tetto che perde non si qualificano. Tuttavia, se hai sostituito il tuo tetto esistente con un tipo di tetto diverso e di qualità superiore, ciò aumenterebbe probabilmente il valore della tua casa e quindi conterà come un miglioramento domestico.

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Benefici fiscali dei miglioramenti generali della casa

I miglioramenti generali della casa non possono essere detratti dalla dichiarazione dei redditi. Tuttavia, trai beneficio dal modo in cui questi miglioramenti domestici aumentano il valore della tua casa. Tutti i miglioramenti apportati alla casa vengono aggiunti alla tua 'base fiscale' della casa.

Base fiscale si riferisce a quanto hai investito in qualcosa e viene utilizzato per calcolare il tuo guadagno in seguito. Quando vendi la tua casa, sottrai la base imponibile della casa dal prezzo di vendita per calcolare il tuo guadagno.

Il guadagno è soggetto a tassazione, quindi aumentando la tua base imponibile attraverso i miglioramenti della casa riduci l'importo delle tasse che paghi al momento della vendita.

Miglioramenti medici domestici Medical

Se lo scopo di un miglioramento domestico è fornire assistenza medica a te, al tuo coniuge o a uno o più dei tuoi familiari a carico, si qualifica come miglioramento domestico medico medical . I miglioramenti della casa medica possono essere detratti nel momento in cui vengono fatti, ma solo nella misura in cui non aumentano il valore della tua casa. L'IRS spiega che otterrai il beneficio fiscale dall'aumento di valore quando vendi la casa, quindi non vogliono darti quello che equivarrebbe a una doppia detrazione.

Se dovessi sostituire tutte le maniglie delle porte con maniglie a leva perché la tua artrite ti rende difficile gestire le manopole rotonde, potresti probabilmente detrarre l'intero costo poiché ciò non influirebbe sul valore della tua casa. Tuttavia, se installassi un ascensore a beneficio del tuo coniuge in sedia a rotelle, il valore della tua casa aumenterebbe in modo significativo. Puoi solo detrarre la differenza tra la variazione del valore della tua casa e il costo totale del miglioramento.

L'altro intoppo con i miglioramenti della casa medica è che, come tutte le detrazioni mediche, puoi prenderle solo se scegli di elencare le detrazioni al tuo ritorno. Peggio ancora, sono soggetti a un reddito lordo rettificato del 10% (AGI floor). Ciò significa che devi sottrarre il 10% del tuo reddito lordo rettificato per l'anno dalla somma delle tue detrazioni mediche e quindi richiedere solo il resto come detrazione sulla tua dichiarazione dei redditi.

Miglioramenti della casa ad alta efficienza energetica

Non puoi detrarre i miglioramenti domestici che aumentano l'efficienza energetica della tua casa, ma puoi fare qualcosa di ancora meglio: ottenere un credito d'imposta. I crediti vengono sottratti dall'imposta dovuta per l'anno, mentre le detrazioni vengono sottratte dal reddito imponibile per calcolare l'imposta dovuta. Pertanto, i crediti possono farti risparmiare molto più denaro sulle tasse rispetto alle detrazioni.

Il Credito immobiliare residenziale ad alta efficienza energetica ti consente di richiedere un credito d'imposta del 30% del costo degli scaldacqua solari, delle apparecchiature per la generazione di elettricità solare e di altre apparecchiature qualificate per l'energia alternativa. Il credito per le apparecchiature di tipo solare è stato esteso almeno fino al 2021. Purtroppo, gli altri tipi di crediti d'imposta sull'energia sono ormai scaduti.

Miglioramenti all'ufficio a casa

Se hai un ufficio a casa che si qualifica per il detrazione del Ministero degli Interni , puoi detrarre il costo di eventuali miglioramenti apportati all'ufficio domestico come spesa aziendale. I miglioramenti domestici che interessano l'intera casa possono essere in parte detratti come spesa aziendale, in base alle dimensioni del tuo ufficio a casa. Per esempio:

• Se utilizzi la tua camera degli ospiti esclusivamente come ufficio in casa e hai installato una porta esterna in modo che i clienti possano entrare direttamente nel tuo ufficio, puoi detrarre il 100% del costo della nuova porta.
• Se il tuo pavimento in laminato viene sostituito con un pavimento in legno duro in tutta la casa e il tuo ufficio in casa occupa il 25% della metratura totale della casa, puoi detrarre il 25% del costo del nuovo pavimento.

Tieni presente che potresti non essere in grado di detrarre l'intero costo tutto in una volta. I miglioramenti di capitale, ovvero i miglioramenti con benefici che durano per più di un anno, sono in genere ammortizzato e la detrazione è ripartita su più anni.

Interessi sul prestito per il miglioramento della casa

Se stipuli un prestito per lavori di ristrutturazione o utilizzi una linea di credito per la casa (HELOC) per pagare i miglioramenti della casa, il interessi sul prestito o sulla linea di credito è deducibile. Nota che i soldi del prestito o HELOC devono essere spesi per miglioramenti domestici e non solo per riparazioni domestiche per poter beneficiare della detrazione degli interessi. Sono inoltre deducibili i punti e le altre spese di chiusura del prestito.

Richiedere le detrazioni per il miglioramento della casa

Se sei idoneo per una delle circostanze speciali sopra elencate, dovrai richiedere la/e detrazione/i nella dichiarazione dei redditi. I miglioramenti della casa medica vengono detratti come spesa dettagliata, quindi dovresti elencare le detrazioni invece di richiedere la detrazione standard per beneficiarne. Continuano le detrazioni dettagliate Scheda A del modulo 1040 . La detrazione del Ministero degli Interni, compresi eventuali miglioramenti relativi alla casa, continua Modulo 8829 . Come i miglioramenti della casa medica, l'interesse su un prestito per la casa o HELOC è una detrazione dettagliata, ma fortunatamente questa particolare detrazione non è soggetta al piano AGI.