Suggerimenti fiscali per la proprietà congiunta della casa

Le detrazioni fiscali federali e i crediti per la proprietà della casa sono in genere disponibili per i comproprietari di tutti i tipi, ma le cose possono complicarsi quando sono coinvolti più proprietari. Usa questi suggerimenti per chiarire le complicazioni fiscali associate alla comproprietà e assicurarti di avere pieno accesso alle tue agevolazioni fiscali.

Conosci il tuo stato di proprietà

Un immobile di proprietà di più persone può rientrare in una delle tre diverse condizioni di proprietà, a seconda della situazione e del rapporto tra i proprietari. Lo stato di proprietà determina in parte il modo in cui i proprietari pagano le tasse sulla proprietà e rivendicano detrazioni e crediti del proprietario della casa, quindi è importante sapere quale tipo si applica alla tua casa.

Locazione congiunta: I proprietari di abitazione hanno uguale diritto al possesso della proprietà e sono considerati titolari di quote uguali (quindi se ci sono due proprietari, ciascuno è considerato proprietario del 50% della casa). La locazione congiunta include il diritto di sopravvivenza, il che significa che se un proprietario muore, la sua quota va automaticamente al proprietario o ai proprietari superstiti. Questo rende l'affitto congiunto un utile dispositivo di elusione di successione . Locazione in Comune: I proprietari hanno il diritto di dividere le loro quote di proprietà come preferiscono e possono vendere olasciare in eredità il loro interessesenza il consenso degli altri proprietari. Possono usare a contratto di locazione in comune dividere tra loro la proprietà in parti diseguali. La proprietà congiunta da parte di proprietari che non sono sposati tra loro è di default per questo tipo a meno che i proprietari non scelgano specificamente un'altra opzione. Locazione da parte dell'intero: Questa proprietà è disponibile solo per le coppie sposate. Perché la legge considera le coppie sposate come un'unica entità, una casa con questo tipo di proprietà si considera posseduto da una sola persona.

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In genere è possibile trovare il tipo di proprietà sull'atto di proprietà o sui documenti del mutuo. Se nessuno dei due documenti specifica il tipo di proprietà, l'IRS di solito presume che tu possieda la casa come inquilini in comune.

Come inquilini in comune, i proprietari possono richiedere diverse proporzioni di varie detrazioni e crediti, invece di dividerli equamente. Ad esempio, due comproprietari con un contratto di locazione congiunto dovrebbero per impostazione predefinita dividere la detrazione degli interessi ipotecari sulla casa 50/50, ma se gli stessi due proprietari hanno un contratto di locazione in comune, possono dividere la detrazione 50/50, 75/25, o anche 100/0 se lo desiderano.

File congiuntamente se sposato con un comproprietario

Se sei sposato con l'altro comproprietario della casa, puoi evitare complicazioni fiscali presentando una dichiarazione congiunta con il tuo coniuge. Dal momento che lo status di 'continuazione coniugale' riunisce tutte le entrate e le spese della coppia in un'unica dichiarazione dei redditi, puoi semplicemente inserire l'intero valore di eventuali crediti o detrazioni su tale dichiarazione. Questo ti impedisce di capire chi ha pagato cosa.

Agevolazioni fiscali sulla proprietà della comunità divisa 50/50

Se i proprietari della casa sono sposati ma depositano separatamente, devono prestare particolare attenzione se vivono in uno stato di proprietà della comunità. Ilstati di proprietà comunitaria communitysono Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington e Wisconsin.

I coniugi in questi stati devono dividere le entrate e le spese coniugali 50/50 , e l'IRS onora questa legge. Quindi, in uno stato di comunione, anche se uno dei coniugi paga il 100% delle spese relative alla casa e presenta una dichiarazione dei redditi separata, dovere ciascuna pretesa 50% delle relative detrazioni e crediti. Naturalmente, puoi evitare questo problema presentando congiuntamente il suggerimento di cui sopra.

Includere una dichiarazione per le detrazioni degli interessi ipotecari

Se più persone possiedono una casa insieme, in genere possono detrarre gli interessi ipotecari in base alla loro quota di proprietà nella casa. Ad esempio, qualcuno che possiede il 50% della casa può legalmente richiedere il 50% degli interessi ipotecari come detrazione. Tuttavia, il modulo 1098 che i creditori ipotecari inviano ai mutuatari e all'IRS potrebbe non elencare tutti i proprietari e certamente non spiegherà le loro percentuali di proprietà. Infatti, gli istituti di credito spesso inviano il modulo 1098 solo alla prima persona indicata sui documenti del mutuo e includono solo il numero di previdenza sociale di quella persona. In tale situazione, l'IRS presumerà che il proprietario elencato sia l'unico idoneo a detrarre gli interessi.

Per dividere la detrazione degli interessi ipotecari tra i comproprietari, dovrai includere una dichiarazione delle detrazioni degli interessi ipotecari con la tua dichiarazione dei redditi.

• Il proprietario il cui nome è sul modulo 1098 rivendica la sua quota degli interessi ipotecari sull'Allegato A, riga 10 (interessi ipotecari casa e punti riportati sul modulo 1098).
• Gli altri proprietari rivendicano le loro quote degli interessi ipotecari sull'Allegato A, riga 11 (Interessi ipotecari per la casa non riportati nel modulo 1098). Dovranno allegare una dichiarazione con il nome del proprietario elencato nel modulo 1098, il suo numero di previdenza sociale e il suo indirizzo postale. Potrebbe essere più semplice fare una copia del modulo 1098 e allegare la copia alla dichiarazione dei redditi invece di scrivere una dichiarazione separata.
• I proprietari devono dividere i pagamenti degli interessi ipotecari richiesti in modo tale da aggiungere fino al 100% dell'importo indicato nel modulo 1098.

Le tasse sugli immobili e (se applicabile) i premi assicurativi ipotecari pagati per l'anno in genere compaiono anche sul modulo 1098. Tuttavia, l'IRS non è così esigente su come i comproprietari suddividono queste detrazioni. Finché gli importi richiesti per tutti i proprietari si sommano al totale elencato nel modulo 1098, i comproprietari possono semplicemente richiedere queste detrazioni nell'Allegato A e non è necessario includere una dichiarazione separata.

Dividi il credito energetico residenziale in base alla spesa

I proprietari di abitazione che apportano determinati aggiornamenti di efficienza energetica alle loro case possono beneficiare di crediti d'imposta. I comproprietari possono dividere questi crediti in base a quanto ogni proprietario ha speso per gli aggiornamenti. Ad esempio, se due comproprietari di una casa acquistassero uno scaldacqua ad energia solare e il primo proprietario pagava il 60% del costo mentre il secondo proprietario pagava l'altro 40%, allora il primo proprietario potrebbe richiedere il 60% del relativo credito e il resto del credito andrebbe al secondo proprietario. Entrambi i proprietari avrebbero bisogno di archiviare Modulo 5695 con le loro dichiarazioni dei redditi per reclamare le loro quote di credito.

Copri tutti i debiti, anche se non sono tuoi

Se possiedi una casa insieme ad un'altra persona, puoi essere ritenuto responsabile per il mancato pagamento dell'intero importo di eventuali debiti relativi a quella casa, anche se tale responsabilità tecnicamente apparteneva a un altro proprietario. Pertanto, di solito è meglio pagare l'intero conto piuttosto che lasciar perdere anche se legalmente non è tua responsabilità. In tale situazione, consulta il tuo consulente legale per vedere se hai qualche ricorso, come ad esempio citare in giudizio il tuo comproprietario delinquente per i fondi.

Comprendere la responsabilità della comproprietà

Se possiedi una casa insieme a un altro contribuente, la tua responsabilità dipende dal tuo rapporto come indicato nell'ipoteca o nell'atto di proprietà. Puoi essere ritenuto responsabile per il mancato pagamento dell'intero importo delle tasse dovute, anche se tale responsabilità tecnicamente apparteneva a un altro proprietario. Utilizza questi suggerimenti per proteggerti da tale possibilità, nonché per massimizzare le eventuali detrazioni a cui hai diritto.