L'assicurazione è deducibile dalle tasse?

I pagamenti per molti tipi di assicurazione sono deducibili. Tuttavia, per i singoli contribuenti, i pagamenti dei premi assicurativi sono deducibili solo se specificano le detrazioni, in genere su Scheda A del modulo 1040 . Anche i lavoratori autonomi e gli appaltatori indipendenti rivendicano queste detrazioni nell'Allegato A. Il modulo che le altre imprese devono presentare per queste detrazioni differisce a seconda della sua tipologia.

Premi di assicurazione sulla vita

In genere, gli individui non sono autorizzati a detrarre il costo dei premi dell'assicurazione sulla vita. L'eccezione a questa regola è se devi ottenere la polizza a beneficio di un ex coniuge. In questo caso, potresti detrarre i premi assicurativi come una forma di alimenti .

• Regole fiscali per l'assicurazione sulla vita
• Imposta federale sul reddito sull'assicurazione sanitaria
• Limite di detrazione dell'imposta sui mutui

Un imprenditore può detrarre i premi dell'assicurazione sulla vita che copre se stesso oi propri dipendenti, a condizione che non siano il beneficiario della polizza. Inoltre, gli imprenditori che pagano un'assicurazione sulla vita di gruppo per i propri dipendenti possono anche ricevere un esclusione per i primi $ 50.000 di premi che pagano per la copertura. Qualsiasi importo oltre l'esclusione deve essere incluso come reddito.

Premi assicurativi per invalidità

Secondo Pubblicazione IRS 529 5 , i pagamenti del premio dell'assicurazione invalidità pagati da persone fisiche non sono deducibili.

Allo stesso modo, come affermato in Pubblicazione dell'IRS 535 , gli imprenditori non possono detrarre il costo dei premi assicurativi per polizze di invalidità progettati per pagare loro la perdita di guadagno. Tuttavia, gli imprenditori possono detrarre il costo dei premi assicurativi progettati per coprire le spese generali dei costi operativi di un'impresa se sono disabili. Pertanto, se questa detrazione è disponibile per gli imprenditori dipende dallo scopo della politica.

Costi e premi dell'assicurazione sanitaria

Indipendentemente dal fatto che la tua assicurazione sanitaria sia fornita da un datore di lavoro o se la paghi tu stesso, puoi detrarre il costo dei pagamenti del premio dell'assicurazione sanitaria.

Oltre ai pagamenti dei premi, discussi di seguito, puoi detrarre i costi per ricevere cure mediche che sono ricaduti sulle tue spalle, indipendentemente dal fatto che tu abbia un'assicurazione sanitaria. Se hai un'assicurazione, puoi detrarre solo la parte che hai effettivamente pagato per le cure mediche. L'IRS Tax Topic 502 spiega che questi includono le tasse pagate a medici o altri fornitori di cure, pagamenti per ospedali ospedalieri o cure hospice e pagamenti per il trasporto da e verso fornitori o strutture di cure mediche.

Piani di assicurazione sanitaria parzialmente pagati dal datore di lavoro

In questo caso, secondo Argomento fiscale IRS 502 , puoi detrarre la parte dei pagamenti del premio assicurativo non coperta dal tuo datore di lavoro. Ad esempio, se il pagamento dell'assicurazione costa $ 400 al mese e il tuo datore di lavoro paga $ 200 di tale costo, puoi detrarre $ 200 al mese per l'assicurazione. Se hai pagato la polizza per l'intero anno, potresti detrarre $ 2.400 (12 x 200).

Tuttavia, l'eccezione a questa regola è se i pagamenti vengono effettuati nell'ambito di una politica di conversione premium. Una 'polizza di conversione dei premi' è quella in cui i premi assicurativi vengono pagati utilizzando dollari al lordo delle imposte.

Piani di assicurazione sanitaria pagati da lavoratori autonomi

Se sei un lavoratore autonomo puoi detrarre l'intero importo dei pagamenti del premio dell'assicurazione sanitaria versati per l'assistenza sanitaria tua e della tua famiglia. Puoi prendere questa detrazione solo se hai un profitto netto dal tuo lavoro autonomo.

Tuttavia, non puoi usufruire di questa detrazione se sei idoneo a partecipare a qualsiasi piano sponsorizzato da un datore di lavoro, come quello offerto dal datore di lavoro del tuo coniuge. Questo vale per la parte di tempo per la quale avevi diritto al piano. Ad esempio, se eri idoneo a partecipare a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro per sei mesi all'anno, potresti detrarre solo i sei mesi di pagamenti dei premi effettuati quando non sei idoneo.

Premi assicurativi per cure a lungo termine

L'IRS Tax Topic 502 afferma che le spese di assistenza medica deducibili includono i pagamenti dei premi effettuati per una polizza assicurativa per le spese di assistenza a lungo termine. Questa opzione è disponibile per gli individui che sono lavoratori autonomi e pagano l'intera polizza da soli o che hanno un piano sponsorizzato dal datore di lavoro in cui un datore di lavoro paga una parte dei premi.

Analogamente alle tradizionali polizze di assicurazione sanitaria, non puoi detrarre la parte di qualsiasi polizza di assistenza a lungo termine pagata dal tuo datore di lavoro. Inoltre, i premi assicurativi per l'assistenza a lungo termine pagati nell'ambito di una polizza di conversione dei premi non sono deducibili.

Premi assicurativi ipotecari

I proprietari di abitazione possono detrarre il costo dei premi dell'assicurazione ipotecaria sul loro luogo di residenza principale. I premi devono essere correlati all'ottenimento del debito sulla casa. Esempi di debiti includono i mutui per costruire, migliorare o acquistare una casa qualificata. L'eccezione a questa regola è per l'assicurazione ipotecaria fornita dal Rural Housing Service o dal Department of Veterans Affairs.

C'è un massimo di $ 1 milione di dollari per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta o un limite di $ 500.000 per le coppie sposate che presentano separatamente questo tipo di debito. Inoltre, se una coppia sposata che fa richiesta congiuntamente guadagna più di $ 100.000 o un singolo individuo più di $ 50.000, l'importo della detrazione può essere ridotto.

Gli imprenditori non possono detrarre il costo dei pagamenti assicurativi effettuati per garantire qualsiasi tipo di prestito.

Premi assicurativi per i proprietari di abitazione

I pagamenti assicurativi dei proprietari di abitazione, come quelli che proteggono un proprietario di abitazione dalla perdita o dal furto di una parte o di tutta la loro casa, non sono deducibili. Inoltre, secondo Pubblicazione IRS 530 , i premi pagati per la copertura assicurativa incendio non sono deducibili.

Premi assicurativi per la protezione delle imprese

Gli imprenditori possono detrarre il costo dell'assicurazione incendio, furto, incidente e tempesta che protegge la loro attività, commercio o sede di attività. Secondo Pubblicazione dell'IRS 587 , un lavoratore autonomo può essere in grado di detrarre l'importo dell'assicurazione per i proprietari di abitazione che copre un ufficio a casa.

Premi di assicurazione del veicolo

In genere, gli individui non possono detrarre il costo dei premi dell'assicurazione auto. L'eccezione è per le persone che utilizzano il loro veicolo in parte per uso personale e in parte per affari possono detrarre la parte dei loro premi assicurativi applicabile all'uso aziendale. Tuttavia, se si utilizza la tariffa chilometrica standard per determinare le detrazioni auto aziendali per il proprio veicolo personale, non è possibile detrarre i premi assicurativi.

La pubblicazione 535 dell'IRS afferma che gli imprenditori possono detrarre i premi assicurativi per le auto e altri veicoli utilizzati nel corso degli affari.

Detrazione dei pagamenti assicurativi

L'IRS consente la detrazione di alcuni tipi di pagamenti assicurativi. Indagare sulle regole e sui requisiti per la detrazione di tali pagamenti può aiutarti a ridurre l'importo del tuo reddito imponibile. Per ulteriori informazioni, parla con un professionista fiscale.