COME CALCOLARE UNA DETRAZIONE DELL'INTERESSE IPOTECARIO

L'Internal Revenue Service (IRS) consente ai contribuenti di detrarre l'importo degli interessi ipotecari pagati nel corso dell'anno fiscale, a condizione che il contribuente specifichi le loro detrazioni. Pubblicazione IRS 936 spiega che questi interessi possono essere stati pagati su una prima o seconda casa e sono stati affiliati a una prima ipoteca, una linea di credito o un prestito di equità domestica.

Modulo 1098 e importi annuali degli interessi ipotecari

I contribuenti che pagano più di $ 600 all'anno di interessi ipotecari ricevono un Modulo 1098 dal prestatore all'inizio dell'anno. La legge richiede che una copia di questo modulo sia fornita all'IRS.

Calcolo degli importi degli interessi ipotecari

Nei casi in cui i pagamenti degli interessi ipotecari non sono riportati sul modulo 1098, ad esempio quando si prende in prestito denaro da un individuo, come il venditore della casa, e non da un'istituzione, potrebbe essere necessario calcolare l'importo degli interessi pagati. C'è un processo in 8 fasi per calcolare e riportare questo importo.

Poiché la maggior parte dei contribuenti paga meno interessi ogni mese per tutta la durata del prestito, l'importo degli interessi deducibili varia ogni anno. La spiegazione del calcolo e l'esempio contenuti di seguito si basano sul tentativo di calcolare i pagamenti degli interessi per il primo anno del prestito. Per calcolare l'importo degli interessi pagati in un determinato anno, è necessario conoscere l'importo esatto del prestito ipotecario all'inizio di ogni anno fiscale.

Passaggio 1: raccogliere le informazioni necessarie

Per calcolare l'importo degli interessi su un mutuo che hai pagato in un determinato anno, devi conoscere l'importo del prestito, la durata del prestito e il tasso di interesse del prestito. Utilizzando un esempio di un mutuo di $ 75.000, 30 anni con un tasso di interesse del 6%, quando calcolato utilizzando ilformula per calcolare le rate del mutuo, questo comporta un pagamento mensile di $ 449,66.

Passaggio 2: determinare il tasso di interesse mensile

Per determinare il tasso di interesse mensile per il prestito, dividere il tasso di interesse (in questo esempio, 6%) per 12, che rappresenta il numero di mesi in un anno: .06/12 = .005.

Passaggio 3: determina l'importo degli interessi da pagare nel primo mese

Per identificare quanto interesse paghi nel primo mese dell'anno, moltiplica il tasso di interesse mensile per il prestito per l'importo totale del prestito: 0,005 x $ 75.000.

In questo esempio, per il primo mese del primo anno di mutuo hai pagato $ 375 di interessi.

Passaggio 4: calcola quanto paghi verso il preside nel primo mese

Sottrai l'importo degli interessi che hai pagato dall'intero importo del pagamento mensile per calcolare quanto hai pagato in capitale nel primo mese del primo anno del mutuo: $ 449,66 - $ 375 = $ 74,66.

Passaggio 5: determinare il nuovo saldo del prestito

Sottrai l'importo che hai pagato al capitale nel primo mese del primo anno del mutuo per determinare il saldo residuo del mutuo: $ 75.000 - $ 74,66 = $ 74.925,34.

Passaggio 6: ripetere per determinare il pagamento degli interessi di ogni mese

A partire dal nuovo saldo del prestito calcolato nel passaggio 5, ripetere i passaggi 2-4 per i mesi successivi dell'anno.

Passaggio 7: totale dei pagamenti degli interessi mensili

Somma tutti i pagamenti degli interessi effettuati durante l'anno per determinare quanto hai pagato nel corso dell'anno. Questo è il tuo importo deducibile.

Passaggio 8: segnalare l'importo degli interessi pagati

L'importo degli interessi pagati nel corso dell'anno, così come calcolato, è riportato alla riga 11 dell'Allegato A, che deve contenere anche il nome, l'indirizzo e il codice fiscale della persona fisica a cui sono stati pagati gli interessi.

Calcolatrici per aiutare

I calcolatori online ti dicono quanto puoi risparmiare sulle tasse federali sul reddito. I calcolatori disponibili includono:

Money-Zine : per utilizzare questo calcolatore, è necessario fornire la durata del prestito in mesi, la fascia fiscale federale, l'importo del prestito e il tasso di interesse annuo del prestito. Genera l'interesse totale deducibile e l'intero beneficio fiscale per tutta la durata del mutuo.
Bankrate : Il calcolatore di questo sito Web richiede di inserire l'importo del mutuo, la durata del prestito, le aliquote fiscali federali e statali e il tasso di interesse del prestito. Quindi ti fornisce l'importo degli interessi che hai pagato ogni anno del prestito.

Limitazioni alle detrazioni

Il loro limita l'importo della detrazione per il pagamento degli interessi ipotecari che si può prendere:

Mutuo per l'acquisto di una casa : Questo include qualsiasi mutuo acceso dopo il 1987 per acquistare, costruire o migliorare una casa. L'importo massimo del prestito per questo tipo di prestito non può superare $ 1 milione o $ 500.000 per le coppie sposate che si presentano separatamente. Mutuo per la casa : Il limite alla detrazione degli interessi pagati su un prestito a casa è il minore tra il totale del valore equo di mercato della casa che è stato ridotto dell'importo del debito per l'acquisto della casa o $ 100.000 per le coppie sposate che presentano una richiesta congiunta o $ 50.000 per le coppie sposate che presentano separatamente.

Idoneità alla detrazione

Secondo la pubblicazione IRS 936, i pagamenti degli interessi ipotecari possono essere detratti dalle dichiarazioni dei redditi se:

Il contribuente presenta un allegato A per il modulo 1040 e
L'ipoteca è su una casa qualificata in cui il contribuente ha un debito garantito e
Sia il contribuente che il creditore intendono rimborsare il mutuo.

Una casa qualificata è la prima o la seconda casa del contribuente, compresa una barca, una roulotte, una casa mobile e un condominio. Gli interessi su un'abitazione principale utilizzata per più di uno scopo, ad esempio per un ufficio in casa, possono essere detratti solo per l'importo applicabile all'uso residenziale dell'abitazione. Se viene affittata una seconda casa, il contribuente deve utilizzare la casa per più di 14 giorni o il 10% dei giorni in cui la casa è affittata per poterla beneficiare.

Detrazione dei pagamenti degli interessi

Utilizzando il modulo che ti è stato inviato dal tuo prestatore o il calcolo di cui sopra, potresti essere in grado di detrarre l'intero importo dei pagamenti annuali degli interessi ipotecari. In questo modo puoi risparmiare denaro sulle tasse. Per ulteriori informazioni, parla con un professionista fiscale.