INTERESSI SULLA CARTA DI CREDITO COME DETRAZIONE FISCALE AZIENDALE

Mentre gli interessi sulle carte di credito utilizzate per le spese personali non sono deducibili, gli interessi pagati sulle spese utilizzate per scopi commerciali possono essere detratto come spesa aziendale sulla dichiarazione dei redditi federale della tua azienda.

Interessi sulla carta di credito come spesa aziendale

Se utilizzi una carta di credito per pagare qualcosa che si qualifica come spesa aziendale , anche qualsiasi interesse che paghi su tale addebito si qualifica come spesa aziendale. Puoi detrarre questo interesse indipendentemente dal fatto che la tua attività sia una società, una ditta individuale, una partnership o un'altra forma di attività.

Considerazioni sul conto della carta di credito

La carta di credito in sé non deve essere una carta di credito aziendale. Tuttavia, è meglio prenotare una carta da utilizzare solo per scopi commerciali, altrimenti, capire quanto dell'interesse è correlato all'attività e quanto è personale può diventare estremamente complicato.

Ad esempio, potresti spendere $ 50 per acquistare forniture per ufficio per la tua attività e $ 100 per generi alimentari e addebitare entrambi gli addebiti sulla stessa carta. Il mese successivo potresti spendere altri $75 in acquisti aziendali e $25 in acquisti personali sulla stessa carta. Se hai lasciato tutti questi addebiti sulla carta per alcuni mesi e hanno maturato interessi, sarebbe molto difficile calcolare quanto degli interessi era correlato a ciascuno dei diversi addebiti per determinare quanto di essi potresti detrarre su la tua dichiarazione dei redditi.

Monitoraggio della spesa per interessi

Molti programmi di contabilità (tra cui QuickBooks ) consentono di scaricare automaticamente le transazioni da una carta di credito, inclusi gli interessi passivi. Se sulla carta sono presenti una combinazione di addebiti aziendali e personali, sarà necessario inserire manualmente gli addebiti aziendali o rimuovere gli addebiti personali dal sistema di contabilità.

Gli interessi passivi relativi all'attività devono essere inseriti nel sistema di contabilità come 'interessi passivi' o qualcosa di simile. Il tuo sistema di contabilità probabilmente ha già una categoria con questo nome. Il nome esatto che scegli per la categoria non ha molta importanza, purché lo usi in modo coerente e il tuo contabile o contabile sappia cosa significa.

Contanti contro competenza

Gli imprenditori possono scegliere di utilizzare il metodo in contanti o il metodo per competenza quando tengono i loro libri. Il metodo contabile scelto influenzerà il modo in cui è possibile detrarre gli interessi commerciali dalle carte di credito.

Contanti: Se utilizzi il metodo della contabilità in contanti, puoi detrarre gli interessi che hai pagato durante l'anno, ma non puoi detrarre le spese che non hai ancora pagato. Ad esempio, se un addebito di interessi di $ 10 viene visualizzato sulla tua carta di credito a dicembre 2017 e lo paghi a gennaio 2018, non puoi detrarlo dalle tasse del 2017. Potrai invece detrarlo dalle tasse del 2018. Maturazione: Se utilizzi il metodo della contabilità per competenza, puoi detrarre gli interessi man mano che vengono addebitati sulla tua carta, indipendentemente da quando li paghi. Nell'esempio sopra, un imprenditore con metodo di competenza dedurrebbe gli interessi dalle sue tasse del 2017 ma non dalle sue tasse del 2018.

Segnalazione di interessi commerciali

Il modo in cui riporti gli interessi sulla tua dichiarazione dei redditi dipenderà dalla forma della tua attività. Le ditte individuali, le società di persone e le società utilizzano tutti moduli diversi per le loro dichiarazioni dei redditi federali.

I proprietari individuali e le LLC unipersonali segnalano l'interesse commerciale sul Orario C . Per la versione 2017 di questo modulo, gli interessi della carta di credito aziendale vanno alla riga 16b.
Le aziende usano entrambi Forma 1120-C (per le società C) o Modulo 1120-S (per le società S) come dichiarazione dei redditi federale primaria. Le LLC possono anche utilizzare uno di questi moduli se hanno scelto di presentare le tasse come società. Nel modulo 1120-C, le detrazioni degli interessi commerciali vanno alla riga 16. Nel modulo 1120-S, le detrazioni degli interessi commerciali vanno alla riga 13.
Le partnership e alcune LLC utilizzano Modulo 1065 per le loro dichiarazioni dei redditi federali. In questo modulo, le detrazioni degli interessi commerciali sono riportate alla riga 15.

Capitalizzazione degli interessi

Un'eccezione alle solite regole sulla detrazione degli interessi commerciali è la capitalizzazione degli interessi. Quando effettui un acquisto importante per la tua attività, come un pezzo di attrezzatura, non puoi detrarre l'intero acquisto tutto in una volta - invece, l'IRS vuole che tu svaluti l'articolo suddividendo la detrazione per esso su diversi anni. Ad esempio, se acquisti un'auto per la tua attività, in genere dovrai detrarre il costo dell'auto in cinque anni invece di detrarre l'intera spesa nell'anno in cui l'hai acquistata. Le spese che devi ammortizzare sono chiamate 'spese in conto capitale' dall'IRS.

Anche qualsiasi interesse commerciale sostenuto come parte di una spesa in conto capitale deve essere ammortizzato, allo stesso tasso con cui si ammortizza la spesa in conto capitale. Ad esempio, se acquisti un'auto aziendale che deprezzi in cinque anni, anche gli interessi che paghi sul prestito auto dovranno essere ammortizzati in cinque anni. È improbabile che tu abbia messo una spesa così grande sulla tua carta di credito, ma se lo facessi, gli interessi sulla carta di credito dovrebbero essere ammortizzati allo stesso tasso dell'articolo che hai acquistato.

altre considerazioni

Essere in grado di detrarre gli interessi per gli addebiti relativi alle carte di credito aziendali è utile, ma è comunque meglio non dover pagare affatto gli interessi. Prova a pagare le tue carte di credito ogni mese prima che si applichino gli interessi e risparmierai ancora più denaro.

Le dichiarazioni dei redditi aziendali possono diventare molto complicate, soprattutto per le società, quindi è meglio assumere un professionista fiscale per preparare la dichiarazione per te. In questo modo è probabile che tu possa risparmiare di più sulle tasse rispetto al costo delle commissioni di servizio professionale e può anche fornire il vantaggio della tranquillità.